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Fiche pratique

En tant que micro-entrepreneur, vous versez des cotisations sociales basées sur le chiffre d'affaires que vous réalisez. Une partie de ces cotisations vous permet d'acquérir des droits à la retraite (retraite de base et retraite complémentaire). En revanche, si vous ne réalisez pas de chiffre d'affaires, vous ne versez pas de cotisations sociales et vous n'obtenez donc pas de droits à la retraite au titre de cette activité.

À quel organisme le micro-entrepreneur est-il rattaché pour la retraite ?

Le micro-entrepreneneur relève de L’Assurance retraite. C'est l’interlocuteur principal du travailleur indépendant, pour tout ce qui concerne sa retraite de base et sa retraite complémentaire.

Le micro-entrepreneur qui exerce une profession libérale réglementée peut aussi relever de la Cipav.

Savoir quelles professions sont affiliées à la Cipav

Le micro-entrepreneur est affilié à la Cipav s’il exerce l’une des professions suivantes :

  • Architecte, architecte d’intérieur, économiste de la construction, maître d’œuvre, géomètre expert

  • Ingénieur conseil

  • Moniteur de ski, guide de haute montagne, accompagnateur de moyenne montagne

  • Ostéopathe, psychologue, psychothérapeute, ergothérapeute, diététicien, chiropracteur, psychomotricien

  • Artiste non affilié à la Maison des artistes

  • Expert en automobile, expert devant les tribunaux, mandataire judiciaire à la protection des majeurs

  • Guide-conférencier

L’affiliation est effectuée automatiquement, après l'immatriculation de l’entreprise.

Quels sont les droits à la retraite du micro-entrepreneur ?

Chaque mois ou chaque trimestre, vous cotisez pour votre protection sociale. Sur ce montant, un pourcentage correspondant à votre retraite de base et à votre retraite complémentaire est prélevé. Les taux de cotisations diffèrent selon votre activité.

Par exemple, les taux seront différents si vous réalisez des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) (vente de biens, certaines prestations de services, etc.) ou des bénéfices non commerciaux (BNC) (activité libérale dépendant de la Cnav ou de la Cipav).

Nous vous présentons les informations concernant votre retraite en fonction de votre activité.

Vos cotisations à la retraite de base vous permettent de valider des trimestres de retraite.

Le calcul des trimestres validés se fait en plusieurs étapes :

1. Déterminer le forfait global de cotisations

Vous devez calculer, pour chaque trimestre ou mois, votre forfait global de cotisation. Il est égal à votre chiffre d'affaires trimestriel ou mensuel multiplié par le taux de versement social forfaitaire qui correspond à votre activité : 12,3 %.

Exemple

Un micro-entrepreneur exerçant une activité commerciale réalise un chiffre d'affaires annuel de 12 100 € en 2025, réparti de la manière suivante :

Trimestre 1 : 4 200 €

Trimestre 2 : 2 000 €

Trimestre 3 : 2 300 €

Trimestre 4 : 3 600 €

Le montant de son chiffre d'affaires de chaque trimestre doit être multiplié par le taux de versement social forfaitaire correspondant à une activité commerciale (12,3 %) :

Trimestre 1 : 4 200 € x 12,3 % = 517 €

Trimestre 2 : 2 000 € x 12,3 % = 246 €

Trimestre 3 : 2 300 € x 12,3 % = 283 €

Trimestre 4 : 3 600 € x 12,3 % = 443 €

2. Déterminer le montant des cotisations affectées à votre régime de retraite de base

Pour calculer le montant de vos cotisations qui est affecté à votre régime de retraite de base, vous devez multiplier le montant de votre forfait global de cotisations par le taux de répartition de régime de retraite de base.

Ce taux est égal à 41,80 %.

Exemple

Un micro-entrepreneur exerçant une profession commerciale a versé les montants correspondant à ses cotisations et contributions sociales pour chaque trimestre 2025 suivants :

Trimestre 1 : 517 €

Trimestre 2 : 246 €

Trimestre 3 : 283 €

Trimestre 4 : 443 €

Pour connaître le montant réservé à sa retraite de base, il faut les multiplier chacun par 41,80 % (taux de cotisation à la retraite de base) :

Trimestre 1 : 517 € x 41,80 % = 216,11 €

Trimestre 2 : 246 € x 41,80 % = 102,83 €

Trimestre 3 : 283 € x 41,80 % = 118,29 €

Trimestre 4 : 443 € x 41,80 % = 185,17 €

3. Déterminer le montant de revenus cotisés pour votre retraite de base

Vous devez additionner les montants des cotisations que vous avez versées au cours de l'année et les diviser par le taux de cotisation du régime de retraite de base de l'année concernée.

Pour l'année 2025, ce taux est égal à 17,75 %.

Exemple

Un micro-entrepreneur exerçant une profession commerciale a cotisé les montants suivants pour sa retraite de base chaque trimestre :

Trimestre 1 : 216,11 €

Trimestre 2 : 102,83 €

Trimestre 3 : 118,29 €

Trimestre 4 : 185,17 €

Pour connaître le montant du revenu cotisé pour la retraite de base en 2025, il faut additionner tous les revenus cotisés de chaque trimestre et les diviser par 17,75 %.

Revenu cotisé 2025 : (216,11 € + 102,83 € + 118,29 € + 185,17 €)/17,75 % = 3 506,48 €

4. Déterminer le nombre de trimestres cotisés

Pour connaître le nombre de trimestres de retraite que vous avez validés au cours d'une année, vous devez diviser le montant des revenus cotisés au régime de retraite de base par 150 Smic horaire au 1er janvier de l'année.

Le Smic horaire de 11,88 € multiplié par 150 est égal à 1 782,00.

Exemple

Un micro-entrepreneur exerçant une activité commerciale a un revenu cotisé de 3 506,48 € en 2025.

Nombre de trimestres validés : 3 506,48 €/1 782,00 = 1,96 .

Avec 12 100 € de chiffre d'affaires annuel en 2025, un micro-entrepreneur à jour dans le paiement de ses cotisations valide 2 trimestres.

À noter

Un micro-entrepreneur ne peut pas acquérir plus de 4 trimestres par an.

Le montant de votre retraite est calculé sur vos 25 meilleures années de revenus.

Votre pension de retraite correspond à 50 % de votre revenu moyen si vous avez tous vos trimestres de retraite.

Le montant du revenu moyen pris en compte ne peut pas être supérieur à 47 100 €. Si vous n'avez pas tous vos trimestres de retraite, alors le montant de votre pension est minoré.

Nombre de trimestres d'assurance exigé pour avoir droit à une retraite à taux plein

Année de naissance

Nombre de trimestres pour le taux plein

Entre le 1er janvier et le 31 août 1961

168

Entre le 1er septembre et le 31 décembre 1961

169

1962

169

1963

170

1964

171

1965

172

1966

172

1967

172

À partir de 1968

172
À savoir

Pour en savoir plus, vous pouvez consulter la fiche dédiée à la pension de retraite des salariés sur notre site. Le calcul de votre pension de retraite (en tant que micro-entrepreneur) est le même que celui d'un salarié du secteur privé.

5. Déterminer le montant de votre retraite complémentaire

Vous bénéficiez également d'une retraite complémentaire. Elle correspond à un pourcentage du montant total de vos cotisations sociales.

Pour l'année 2025, ce pourcentage est égal à 16,50 %.

Votre retraite complémentaire vous permet de gagner des points de retraite. Le calcul des points de retraite se fait en plusieurs étapes. Comme pour la retraite de base, vous devez déterminer la part du montant de vos cotisations sociales qui revient à votre retraite complémentaire.

Une fois que vous avez déterminé ce montant pour une année, vous devez le diviser par la valeur du point de l'année correspondante.

La valeur du point de la retraite complémentaire en 2025 est égale à 21,532 €.

Exemple

Si l’on reprend l'exemple utilisé pour le calcul des trimestres de retraite, le micro-entrepreneur a versé les montants suivants pour ses cotisations et contributions sociales :

Trimestre 1 : 517 €

Trimestre 2 : 246 €

Trimestre 3 : 283 €

Trimestre 4 : 443 €

Pour connaître le montant réservé à sa retraite complémentaire, il faut les multiplier chacun par 16,50 %.

Trimestre 1 : 517 € x 16,50 % = 85,31 €

Trimestre 2 : 246 € x 16,50 % = 40,59 €

Trimestre 3 : 283 € x 16,50 % = 46,70 €

Trimestre 4 : 443 € x 16,50 % = 73,10 €

Pour déterminer le nombre de points cotisés, il faut additionner toutes les cotisations versées à sa retraite complémentaire et les diviser par 21,532 € :

(85,31 € + 40,59 € + 46,70 € +

73,10 €)/21,532 € = 11,41 arrondi à l'entier inférieur 11.

Ainsi, le micro-entrepreneur avec un revenu annuel de 12 100 € en 2025 va acquérir 11 points au titre de sa retraite complémentaire.

À partir de quand le micro-entrepreneur peut-il partir à la retraite ?

Vous pouvez partir à la retraite dès lors que vous avez atteint l'âge légal de départ à la retraite. Cela ne veut pas nécessairement dire que vous allez percevoir une retraite à taux plein. C’est seulement à l'âge de la retraite à taux plein que vous pourrez percevoir votre retraite complète, même si vous n'avez pas cotisé le bon nombre de trimestres.

En effet, pour percevoir votre pension à taux plein vous devez également avoir une durée d'assurance suffisante :

Âge légal de départ à la retraite et durée d'assurance

Année de naissance

Âge légal de départ à la retraite

Nombre de trimestres pour le taux plein

Âge de la retraite à taux plein

Entre le 1er janvier et le 31 Août 1961

62 ans

168

67 ans

Entre le 1er septembre et le 31 décembre 1961

62 et 3 mois

169

1962

62 et 6 mois

1963

62 et 9 mois

170

1964

63

171

1965

63 et 3 mois

172

1966

63 et 6 mois

1967

63 et 9 mois

À partir de 1968

64 ans
Exemple

Si vous êtes né en 1964 et que vous partez à la retraite à 63 ans en ayant validé moins de 171 trimestres, vous ne pourrez pas percevoir votre pension complète. Elle sera minorée d'un certain montant.

En revanche, si vous partez à la retraite à 67 ans, vous pourrez obtenir votre pension de retraite complète même si vous n'avez pas validé vos 171 trimestres.

Votre retraite complémentaire dépend de votre retraite de base. Si vous percevez votre retraite de base à taux plein, alors vous percevez votre retraite complémentaire à taux plein.

aides 2024

Pour aider les habitants de la commune, la page de toutes les aides aux logements 2024 (Achat, Location et Rénovation) a été mise à jour : https://comparateur-ade.com